- Сообщения
- 40
- Реакции
- 42
- Продажи
- 1
- Кешбек
- 0.31$
Оглавление:
1) Вступление.
2) Заём.
3) Налог.
4) Договор.
5) Дроп.
6) Исполнительная надпись нотариуса.
7) Алгоритм действий.
8) Ограничения.
Вступление:
Подавляющее большинство современных методик легализации доходов, чьё происхождение заведомо носит преступный характер, в своей сути мало отличается от тех, что практиковались чуть ли не полвека назад.
За исключением тех, что связаны с электронными средствами платежа и цифровыми активами, да и то с большими допущениями: тот же самовыкуп NFT отличается от самовыкупа предметов искусства только внешне.
Краткое описание: заключение фиктивного договора займа с последующим взысканием во внесудебном порядке.
В прошлом было достаточно: заказать обналичивание, при нотариусе принять из рук дропа наличные деньги, засвидетельствовать акт дарения подписью нотариуса, прикопать подставное лицо в ближайшем лесу
Сейчас с этим сложнее, но, о чем было сказано выше, суть та же самая.
В представленном ниже варианте не требуется фактически передавать деньги, единственный деньги у дропа – оплата его услуг как подставного лица.
Заём:
Не смотря на почти одинаковое смысловое содержание кредита и займа, без формирования специализированной финансовой организации граждане могут заключать только договоры займа.
Договор займа – один из видов договора, который могут заключать физические лица.
Если сумма договора займа превышает 10.000 рублей, заключение письменной сделки обязательно.
Правовая база: п. 1 ст. 421 ГК, ст. 434 ГК, ст. 808 ГК.
Значит, нам требуется заключить договор займа:
Заёмщик – дроп, о его выборе написано в соответствующей части.
Займодавец – мы.
При этом вы должны избегать определения вашей деятельности как предпринимательской, под которой понимается осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли.
В определении содержится три признака, нам достаточно избежать одного – [цели] систематического получения прибыли: цели извлечения прибыли или систематического.
Для исключения возможности трактовать деятельность как направленную на извлечение прибыли, требуется заключить договор беспроцентного займа; для исключения признака по систематичности, избежать возможность появления перечисленных ниже доказательств у ФНС:
Правовая основа: 3.2. Письма от ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614.
Почему мы не предприниматели: потому что самозанятым это запрещает Минфин в письме от 09.02.23 № 03-11-11/10501.
Под другие организационно-правовые формы (ИП, ООО и т.п.) есть более примечательные методы легализации, да и интерес к ним со стороны фискалов выше.
Значит, предпринимательской деятельностью заниматься мы не будем.
Налог:
Налог с дохода, который вы можете получать в виде процента за пользование заёмными денежными средствами и который вы получаете как физическое лицо, уплачивается по ставке НДФЛ и указывается в соответствующей декларации; соответственно, если доход в виде процентов вы не получаете, а только предоставляете возможность временного пользования вашими денежными средствами, налог не платится.
Правовая основа: ст. 209 НК, письмо Минфин от 14 июня 2019 года № 03-04-05/43646.
Всё просто: хотите легализовать за раз большую сумму, чем фиктивно дали в долг, то указываете процент за пользование заёмной суммы, но в таком случае придется заплатить налог по ставке от 13%; если такого желания нет, то в графе договора, где требуется указать процентная ставка, ставите «0».
Договор:
Название: «Договор займа между физическими лицами».
Может быть изменен под ваши требования с сохранением основ указанных в примере.
Законодательство РФ не обязует заверять договор и расписку у нотариуса, но есть нюанс: ключевую роль в схеме играет исполнительная надпись нотариуса.
Она обеспечивает взыскание денежных средств во внесудебном порядке.
Исполнительная надпись нотариуса возможно получить либо если договор предусматривает её использование в будущем, либо если удостоверялся нотариусом при заключении.
Дроп.
Желательно: возраст от 21 года до 55 лет, официально работающий, без задолженностей перед реальными кредиторами (заёмщиками), без судимостей как актуальных, так и в прошлом.
О том, как имитировать трудовую деятельность дропа или свою собственную, читайте в моём профиле.
Озаботьтесь легендированием: навряд ли добросовестный гражданин решится дать взаймы сумму свыше 200-300 тыс. рублей малознакомому лицу или на неизвестные цели, обеспечьте единство легенды.
Во вступлении упоминалось в качестве одного из решений удобрение лесополосы дропом, но помимо этого приставы, фискалы и полицейские не смогут допросить подставное лицо, если его местоположение неизвестно вовсе или достать его на допрос из Х-стана невозможно.
Но помните, иностранцы в финансовых операциях – один из неофициальных признаков «чего-то мутного».
Исполнительная надпись нотариуса:
Это документ-отметка юридически приравнена к исполнительным документам, что означает: приставы обязаны осуществить взыскание задолженности без судебного решения.
При условии отсутствуя спора между займодавцем и заёмщиком, что в случае подконтрольного вам заёмщика само собой разумеется.
Методы взыскания: арест счетов, удержание из зарплаты и прочее.
При аресте счетов списывается имеющаяся сумма в пользу ФССП, недостающая образует отрицательный баланс, поступления на банковский счет будут списываться в счет задолженности, затем – от ФССП зачисляться на ваш.
Алгоритм действий:
Заключение договора займа между физическими лицами у нотариуса → периодическое зачисление с обменника денежных средств на счета дропа с последующей миграцией на ваши → прекращение зачислений → направление заёмщику уведомления о решении взыскать путем получения исполнительной подписи нотариуса, но не позже 14 дней до обращения к нотариусу → подготавливаете документы: чек об оплате заказного письма или бланк доставки письма; оригинал договора займа → уплачиваете государственную пошлину → нотариус ставит исполнительную надпись на копии договора и делает отметку в оригинале → копия передается приставам по вашей просьбе нотариусом, он же направляет извещение заёмщику → по истечению 10 дней с момента извещения начинается процедура взыскания → дроп передает информацию об арестованном счете вам → арестованный счет пополняется с обменника, откуда денежные средства через ФССП списываются в вашу пользу.
Ограничения:
С 01.03.2022 ограничено осуществление валютных операций по предоставлению резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа (Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79).
Это малоактуально, поскольку осуществление схемы с иностранной валютой не предполагается, но Указ опосредованно к дропам-мигрантам интерес со стороны нотариусов повышает.
Частично актуально, поскольку деньги за услуги нотариус получает конкретно от вас, что не исключает проявлений принципиальности или параноидальности.
Я бы не назвал это готовым к использованию руководством, и тем более рекомендацией к действию, но мне будет очень интересно обсудить с вами, уважаемые читатели, эту статью и способы её усовершенствования.
1) Вступление.
2) Заём.
3) Налог.
4) Договор.
5) Дроп.
6) Исполнительная надпись нотариуса.
7) Алгоритм действий.
8) Ограничения.
Вступление:
Подавляющее большинство современных методик легализации доходов, чьё происхождение заведомо носит преступный характер, в своей сути мало отличается от тех, что практиковались чуть ли не полвека назад.
За исключением тех, что связаны с электронными средствами платежа и цифровыми активами, да и то с большими допущениями: тот же самовыкуп NFT отличается от самовыкупа предметов искусства только внешне.
Краткое описание: заключение фиктивного договора займа с последующим взысканием во внесудебном порядке.
В прошлом было достаточно: заказать обналичивание, при нотариусе принять из рук дропа наличные деньги, засвидетельствовать акт дарения подписью нотариуса, прикопать подставное лицо в ближайшем лесу
Сейчас с этим сложнее, но, о чем было сказано выше, суть та же самая.
В представленном ниже варианте не требуется фактически передавать деньги, единственный деньги у дропа – оплата его услуг как подставного лица.
Заём:
Не смотря на почти одинаковое смысловое содержание кредита и займа, без формирования специализированной финансовой организации граждане могут заключать только договоры займа.
Договор займа – один из видов договора, который могут заключать физические лица.
Если сумма договора займа превышает 10.000 рублей, заключение письменной сделки обязательно.
Правовая база: п. 1 ст. 421 ГК, ст. 434 ГК, ст. 808 ГК.
Значит, нам требуется заключить договор займа:
Заёмщик – дроп, о его выборе написано в соответствующей части.
Займодавец – мы.
При этом вы должны избегать определения вашей деятельности как предпринимательской, под которой понимается осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли.
В определении содержится три признака, нам достаточно избежать одного – [цели] систематического получения прибыли: цели извлечения прибыли или систематического.
Для исключения возможности трактовать деятельность как направленную на извлечение прибыли, требуется заключить договор беспроцентного займа; для исключения признака по систематичности, избежать возможность появления перечисленных ниже доказательств у ФНС:
Правовая основа: 3.2. Письма от ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614.
Почему мы не предприниматели: потому что самозанятым это запрещает Минфин в письме от 09.02.23 № 03-11-11/10501.
Под другие организационно-правовые формы (ИП, ООО и т.п.) есть более примечательные методы легализации, да и интерес к ним со стороны фискалов выше.
Значит, предпринимательской деятельностью заниматься мы не будем.
Налог:
Налог с дохода, который вы можете получать в виде процента за пользование заёмными денежными средствами и который вы получаете как физическое лицо, уплачивается по ставке НДФЛ и указывается в соответствующей декларации; соответственно, если доход в виде процентов вы не получаете, а только предоставляете возможность временного пользования вашими денежными средствами, налог не платится.
Правовая основа: ст. 209 НК, письмо Минфин от 14 июня 2019 года № 03-04-05/43646.
Всё просто: хотите легализовать за раз большую сумму, чем фиктивно дали в долг, то указываете процент за пользование заёмной суммы, но в таком случае придется заплатить налог по ставке от 13%; если такого желания нет, то в графе договора, где требуется указать процентная ставка, ставите «0».
Договор:
Название: «Договор займа между физическими лицами».
Может быть изменен под ваши требования с сохранением основ указанных в примере.
Законодательство РФ не обязует заверять договор и расписку у нотариуса, но есть нюанс: ключевую роль в схеме играет исполнительная надпись нотариуса.
Она обеспечивает взыскание денежных средств во внесудебном порядке.
Исполнительная надпись нотариуса возможно получить либо если договор предусматривает её использование в будущем, либо если удостоверялся нотариусом при заключении.
Дроп.
Желательно: возраст от 21 года до 55 лет, официально работающий, без задолженностей перед реальными кредиторами (заёмщиками), без судимостей как актуальных, так и в прошлом.
О том, как имитировать трудовую деятельность дропа или свою собственную, читайте в моём профиле.
Озаботьтесь легендированием: навряд ли добросовестный гражданин решится дать взаймы сумму свыше 200-300 тыс. рублей малознакомому лицу или на неизвестные цели, обеспечьте единство легенды.
Во вступлении упоминалось в качестве одного из решений удобрение лесополосы дропом, но помимо этого приставы, фискалы и полицейские не смогут допросить подставное лицо, если его местоположение неизвестно вовсе или достать его на допрос из Х-стана невозможно.
Но помните, иностранцы в финансовых операциях – один из неофициальных признаков «чего-то мутного».
Исполнительная надпись нотариуса:
Это документ-отметка юридически приравнена к исполнительным документам, что означает: приставы обязаны осуществить взыскание задолженности без судебного решения.
При условии отсутствуя спора между займодавцем и заёмщиком, что в случае подконтрольного вам заёмщика само собой разумеется.
Методы взыскания: арест счетов, удержание из зарплаты и прочее.
При аресте счетов списывается имеющаяся сумма в пользу ФССП, недостающая образует отрицательный баланс, поступления на банковский счет будут списываться в счет задолженности, затем – от ФССП зачисляться на ваш.
Алгоритм действий:
Заключение договора займа между физическими лицами у нотариуса → периодическое зачисление с обменника денежных средств на счета дропа с последующей миграцией на ваши → прекращение зачислений → направление заёмщику уведомления о решении взыскать путем получения исполнительной подписи нотариуса, но не позже 14 дней до обращения к нотариусу → подготавливаете документы: чек об оплате заказного письма или бланк доставки письма; оригинал договора займа → уплачиваете государственную пошлину → нотариус ставит исполнительную надпись на копии договора и делает отметку в оригинале → копия передается приставам по вашей просьбе нотариусом, он же направляет извещение заёмщику → по истечению 10 дней с момента извещения начинается процедура взыскания → дроп передает информацию об арестованном счете вам → арестованный счет пополняется с обменника, откуда денежные средства через ФССП списываются в вашу пользу.
Ограничения:
С 01.03.2022 ограничено осуществление валютных операций по предоставлению резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа (Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79).
Это малоактуально, поскольку осуществление схемы с иностранной валютой не предполагается, но Указ опосредованно к дропам-мигрантам интерес со стороны нотариусов повышает.
Частично актуально, поскольку деньги за услуги нотариус получает конкретно от вас, что не исключает проявлений принципиальности или параноидальности.
Я бы не назвал это готовым к использованию руководством, и тем более рекомендацией к действию, но мне будет очень интересно обсудить с вами, уважаемые читатели, эту статью и способы её усовершенствования.
